Előterjesztő:PolgármesterTestületi / Bizottsági ülés dátuma:02/10/2011
HasználatPublikus

Előterjesztés címe: Rendeletalkotási javaslat Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2011. évi költségvetéséről (I. forduló)
Tárgy:

Az előterjesztés mellékletei elérhetők a városi honlapon a már megszokott helyen: E-DEMOKRÁCIA/KÖZZÉTÉTEL/Gazdálkodási adatok/Költségvetés 2011.

Tisztelt Közgyűlés!

Az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 65. §, 67-69. §, 71-74. §, 118.§-a, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) kormányrendelet 35-37. §-ainak előírásai szerint Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2011. évi költségvetési rendelettervezetét az alábbiak szerint terjesztem elő.

1. Általános indoklás

Az Országgyűlés 2010. december 23-án fogadta el a Magyar Köztársaság 2011. évi költségvetéséről szóló 2010. évi CLXIX. törvényt.
Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2010. december 16-i ülésén fogadta el Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata 2011. évi költségvetési koncepcióját, amelyről a 339/2010. (XII.16.) KGY határozatot hozta, valamint ugyanezen az ülésen fogadta el a 2011. évi átmeneti gazdálkodásról szóló 51/2010. (XII. 17.) KGY rendeletet, amely az éves költségvetési rendelet elfogadásáig meghatározza a gazdálkodás kereteit.

A rendelet tervezet a költségvetési koncepció iránymutatásai alapján, a feladatváltozásokat figyelembe véve, a korrigált bázis szemléletet megtartva készült.
2011. évben is elsődleges cél az intézményhálózat és a Polgármesteri Hivatal működésének fenntartása, a 2011. évi működési kiadási előirányzatok tervezése során a korábbi évek előirányzataihoz képest mind az intézmények, mind a Polgármesteri Hivatal tekintetében jelentős kiadáscsökkentésre került sor.
A 2011. évben jelentős összegű, új, induló beruházásokkal nem számolunk, fő célunk az előző években már megkezdett, folyamatban levő beruházások sikeres befejezése.

A világgazdaságban jelenleg zajló pénzügyi válság a 2011. évben jelentős hatással lesz a költségvetési törvénnyel összhangban az önkormányzatok gazdálkodására.
A gazdasági elemzések szerint a 2011. évre 3,5%-os infláció várható, az államháztartás hiányát a GDP 2,8%-ára becsülik.


2. Bevételek tervezése

2.1. Központi költségvetésből származó támogatások

Az önkormányzat központi költségvetésből származó forrásait az 1. számú táblázat tartalmazza.

eFt-ban
A helyi önkormányzatok normatív támogatásai (Ktv. 3. számú melléklet)
2010. év
2011.év
Változás %-a
Támogatási jogcím
2011/2010
Egyéb feladat
187 070
235 602
125,94
1. Települési önkormányzatok feladatai
124 472
178 185
143,15
2. Körzeti igazgatás
62 360
54 679
87,68
5. Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok
238
238
100,00
6. Lakossági települési folyékony hulladék ártalmatlanítása
0
2 500
Szociális feladat
507 963
520 225
102,41
10. Pénzbeli szociális juttatások
308 206
302 316
98,09
11. Szociális és gyermekjóléti alapszolgáltatás feladatai
80 167
80 788
100,77
Általános feladatok
45 621
50 836
111,43
Családsegítés
20 368
25 418
124,79
Gyermekjóléti szolgálat
25 253
25 418
100,65
Gyermekjóléti központ
2 099
2 099
100,00
Szociális étkeztetés
5 536
Házi segítségnyújtás
3 654
Otthonközeli ellátás
11 006
Utcai szociális munka
4 544
4 544
100,00
Időskorúak nappali intézményi ellátása
1 417
Pszichiátriai és szenvedélybetegek, hajléktalanok intézményi ellátása
4 534
5 359
118,20
Hajléktalanok nappali intézményi ellátása
4 534
5 359
118,20
Fogyatékos és demens személyek nappali intézményi ellátása
12 168
7 139
58,67
Demens személyek nappali intézményi ellátása
12 168
7 139
58,67
Fogyatékos személyek nappali intézményében elhelyezett gyermekek kedvezményes étkeztetése
195
204
104,62
12. Szociális és gyermekvédelmi bentlakásos és átmeneti elhelyezés
53 395
55 937
104,76
Átlagos szintű ápolást, gondozást nyújtó ellátás bentlakásos és átmeneti elhelyezést nyújtó szociális intézményekben
53 395
55 937
104,76
13. Hajléktalanok átmeneti intézményei
21 076
21 076
100,00
Hajléktalanok átmeneti szállása, éjjeli menedékhely
21 076
21 076
100,00
14. Gyermekek napközbeni ellátása
45 119
60 108
133,22
Bölcsődei ellátás
44 469
59 292
133,33
Ingyenes intézményi étkeztetés
650
816
125,54
Közoktatási feladat
1 511 442
1 533 701
101,47
15. Közoktatási alap-hozzájárulás
1 300 960
1 295 870
99,61
Óvodai nevelés
331 037
331 507
100,14
8 hónap
220 430
220 743
100,14
4 hónap
110 607
110 764
100,14
Általános iskolai oktatás
668 888
631 210
94,37
8 hónap
454 177
420 650
92,62
4 hónap
214 711
210 560
98,07
Középfokú iskola
201 552
225 130
111,70
8 hónap
127 213
141 313
111,08
4 hónap
74 339
83 817
112,75
Iskolai szakmai elméleti képzés
36 973
38 227
103,39
8 hónap
24 126
22 560
93,51
4 hónap
12 847
15 667
121,95
Alapfokú művészetoktatás
23 500
33 214
141,34
8 hónap
15 667
16 137
103,00
4 hónap
7 833
17 077
218,01
15. g Napközis/tanulószobai, iskolaotthonos foglalkozás
39 010
36 582
93,78
8 hónap
25 850
23 970
92,73
4 hónap
13 160
12 612
95,84
16. Közoktatási kiegészítő hozzájárulások
85 736
90 695
105,78
Iskolai gyakorlati oktatás
8 867
2 893
32,63
8 hónap
5 320
1 213
22,80
4 hónap
3 547
1 680
47,36
Szakmai gyakorlati képzés
5 730
7 252
126,56
8 hónap
3 411
3 907
114,54
4 hónap
2 319
3 345
144,24
Sajátos nevelési igényű gyermekek, tanulók nevelése, oktatása
42 307
45 667
107,94
8 hónap
27 090
30 355
112,05
4 hónap
15 217
15 312
100,62
Pedagógiai módszerek támogatása
21 090
14 482
68,67
Nappali rendszerű iskokai oktatásban két tanítási nyelven folyó oktatás
1 579
A középszintű érettségi vizsga és a szakmai vizsga lebonyolítása
1 560
Szakmai informatikai fejlesztési feladatok támogatása
8 918
Hozzájárulások egyes közoktatási intézményeket fenntartó önk. Feladatellátásához
7 742
8 344
107,78
Bejáró nappali tanulók ellátása
7 742
8 344
107,78
17. Szociális juttatások, egyéb szolgáltatások
124 746
147 136
117,95
Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés
99 950
121 312
121,37
Kedvezményes óvodai, iskolai étkeztetés
97 370
121 312
124,59
Kieg. hj. a rendszeres GYVT-ben részesülő 5-6. évfolyamos ált.isk. tanulók ingyenes étkeztetéséhez
2 580
Nappali tanulók tankönyvellátásának támogatása
24 796
25 824
104,15
Tanulók ingyenes tankönyvellátása
19 340
25 824
133,53
Általános hozzájárulás a tanulók tankönyvellátásához
5 456
Ktv. 3. számú melléklet összesen
2 206 475
2 289 528
103,76
A helyi önkormányzatokat megillető SZJA megosztása (Ktv. 4.számú melléklet)
2010. év
2011. év
Változás %-a
Támogatási jogcím
2011/2010
Egyéb feladat
2 168 349
2 079 650
95,91
A. A települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott SZJA 8%a
1 142 722
1 110 083
97,14
B. III. A települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése
1 025 627
969 567
94,53
Ktv. 4. számú melléklet összesen
2 168 349
2 079 650
95,91
A helyi önkormányzatok normatív, kötött felhasználású támogatásai (Ktv. 8.számú melléklet)
2010. év
2011. év
Változás %-a
Támogatási jogcím
2011/2010
Egyéb feladat
472 568
471 990
99,88
Helyi önkormányzati hivatásos tűzoltóságok támogatása
472 568
471 990
99,88
A készenléti szolgálattal rendelkező hivatásos önkormányzati tűzoltóság személyi juttatásaihoz
438 041
438 041
100,00
A dologi kiadások támogatása
34 527
33 949
98,33
Tűzoltólaktanyák üzemeltetéséhez, fenntartásához és intézményi kiadásaihoz
19 480
19 480
100,00
Tűzoltó járművek üzemeltetéséhez, karbantartásához
13 547
12 969
95,73
Az egyedi tűzoltó járművek és különleges szerek kötelező évi rendszeres felülvizsgálatához és műszaki vizsgájához
1 500
1 500
100,00
Szociális feladat
188
921
489,89
II. 2. Szociális továbbképzés és szakvizsga támogatása
188
921
489,89
Közoktatás feladat
29 100
52 052
178,87
Pedagógus szakvizsga, továbbképzés
6 083
Pedagógiai szakszolgálat
29 100
38 000
130,58
Osztályfőnöki pótlék
5 694
Gyógypedagógiai pótlék kiegészítése
2 275
Ktv. 8. számú melléklet összesen
501 856
524 963
104,60
Mindösszesen
4 876 680
4 894 141
100,36


A központi költségvetésből származó költségvetési támogatások összességében 17 461 eFt-tal emelkedtek az előző évihez képest, amely 0,36%-os emelkedést jelent.
A 2011. évre vonatkozó költségvetési törvény a normatív támogatások legjelentősebb arányát képviselő óvodai és iskolai alapnormatívák (közoktatási feladathoz kapcsolódó normatívák) fajlagos összege tekintetében nem tartalmaz változtatást a 2010. évhez képest. Összességében a közoktatási feladathoz kapcsolódó normatívák 1,47 %-al emelkednek, ami azt jelenti, hogy az önkormányzat reálértéken kevesebb támogatáshoz jut az előző évihez képest.
A központi normatívákból származó bevételek és a közoktatási intézményekkel folytatott egyeztető tárgyalások során meghatározott kiadási előirányzatok különbsége adja az ún. fenntartói kiegészítést, amely tehát az intézményi kiadások normatív bevétellel nem fedezett része. Ezt a normatív bevétellel nem fedezett összeget az önkormányzatnak kell biztosítania az intézményhálózat működése érdekében. Az egyes intézményekre vonatkozó fenntartói kiegészítések %-os és nominál értékét az 1. számú mellékletben mutatjuk be. A táblázat adataiból is látszik, hogy a fenntartói kiegészítés mértéke valamennyi intézmény átlagában 37,7 %. Ez az arány a 2010. évben 41,8 % volt.

A költségvetési törvény 4. számú melléklete szerinti, települési önkormányzatot megillető, a településre kimutatott Szja 8 %-ából, valamint a települési önkormányzatok jövedelemdifferenciálódásának mérséklése jogcímen az önkormányzatot 2 079 650 eFt bevétel illeti meg, amely 4,09 %-al kevesebb az előző évben ezen jogcímen származó bevételhez viszonyítva.

2.2 Saját bevételek

Adóbevételek

A saját bevételek legjelentősebb részét képező helyi adóbevételek 2011. évi előirányzatait a 2010. évi ténylegesen befolyt adóbevételek adatai alapján terveztük.
Az alábbi táblázat a helyi adóbevételek évenkénti összegét és az egymást követő évek növekedését vagy csökkenését mutatja be adónemenkénti bontásban.

Év
Gépjármű adó
Építmény adó
Telekadó
Iparűzési adó
Idegenfor-galmi adó
Földbérbe-adás utáni jövedelem
Pótlék
Bírság
Összesen
2003
181 255
280 933
34 182
680 932
912
795
21 427
3 533
1 203 969
2004
288 776
235 493
39 813
800 194
1 238
64
17 636
1 683
1 384 897
2005
316 255
237 032
41 241
982 529
1 842
100
23 965
2 063
1 605 027
2006
393 598
256 025
43 617
1 164 711
595
0
30 028
2 578
1 891 152
2007
444 576
261 446
44 130
1 138 745
1 074
0
22 906
1 152
1 914 029
2008
476 552
313 595
47 723
1 360 986
493
0
30 355
5 089
2 234 793
2009
489 112
354 813
60 648
1 325 647
845
0
40 784
3 103
2 274 952
2010
543 590
362 295
60 801
1 215 557
618
0
35 085
1 690
2 219 636

Korábbi évek adóbevételének alakulását a tervhez viszonyítottan a következő táblázat mutatja be:

Adóév
Tervezett bevétel
Befolyt bevétel
Teljesülés
Év
ezer Ft
ezer Ft
%
2004
1 214 400
1 384 983
114,04
2005
1 314 200
1 605 027
122,13
2006
1 991 200
1 891 152
94,97
2007
1 768 500
1 914 029
108,23
2008
1 980 000
2 234 793
112,86
2009
1 963 000
2 274 952
115,89
2010
2 334 000
2 219 636
95,10

A 2010. I-IV negyedéves tényadatok alapján a 2010.évi terv összességében 95,10 %-on teljesült.




Helyi iparűzési adó
A táblázat adatai alapján megállapítható, hogy a helyi iparűzési adónak – amely a helyi adóbevételek 54,76 %-át teszi ki – meghatározó súlya van a bevételek között.
A gazdasági válságra ez az adónem a legérzékenyebb, így leginkább itt mutatható ki a bevételek csökkenése. A 2010. évben előírt iparűzési adó összege a 2008. évi szint alá esett vissza. A 2009. évi bevallások feldolgozása alapján 1.240.035.074.-Ft végleges adóelőírás történt. 2011-re tervezett bevétel: 1 200 000 eFt.


Az iparűzési adó súlyának alakulása az összes adóbevételhez


A Magyar Nemzeti Bank inflációs előrejelzése szerint (éves átlagban) 2010. évben 4,7%-os, míg 2011-re 3,5%-os, 2012-re 3,4%-os infláció várható. A magasabb inflációs ráta elsősorban a gazdaságot az elmúlt negyedévekben érő újabb költségsokkok (pl. olajárak, élelmiszerár-emelkedés) és a gyengébb forint-euro árfolyam következménye. A gyenge belső kereslet árleszorító hatása várhatóan egyre csökkenő mértékben érvényesül. A célt továbbra is meghaladó infláció hatása a bérmegállapodásokban is megjelenhet, ami szintén inflációs nyomást eredményezhet.

Építményadó
2010. évre a tervezett építményadó 400 000 eFt volt, mely a 2009. évi tervezett 310 000 eFt-hoz képest 12,9%-os növekedést jelentett. 2010. évben 356 816 eFt adóelőírás történt. Beszedésre került 362 295 eFt, mely 9%-al kevesebb mint a tervezett bevétel.
A helyi adókról szóló 44/2010. (XI.26.) KGY számú rendelet alapján 2011. január 1-től az építmény és telekadó tekintetében a hasznos alapterület szerinti adóztatás került bevezetésre. A 2011. évre tervezett 650 000 eFt bevételt fentiek figyelembevételével határoztuk meg.







Telekadó
2010. évre a tervezett telekadó bevétel 50 000 eFt volt, mely a 2009. évi tervezett 47 000 eFt-hoz képest 10,6%-os növekedést jelentett. 2010. évben 53 673 eFt adóelőírás történt, beszedésre került 60 801 eFt, mely 12,1%-al több mint a tervezett bevétel.
A fent említett rendeletváltozás figyelembevételével 2011. évre 100 000 eFt telekadó bevételt tervezünk.

Bírság, késedelmi pótlék
A bírság és a késedelmi pótlék összegének csökkenése a befizetések elmaradásának köszönhető. Az adózók elsősorban a tőketartozásaikat rendezik, a pótlék és bírság befizetéseket késve és részletekben egyenlítik ki. 2010. évre összesen 45 000 eFt került betervezésre, melyből 36 775 eFt beszedése realizálódott, ez 10,8%-al kevesebb, mint a tervezett bevétel.
2011. évi tervezett bírság bevétel 1 500 eFt.
2011. évi tervezett késedelmi pótlék bevétel 30 000 eFt.

Gépjárműadó
A gépjárműadóról szóló módosított 1991. évi LXXXII. törvényben 2011. január 1-jétől nem várható jelentős változás, ezért a 2009. évi tényadatok és a hatósági adatszolgáltatás adatai alapján 2010. évre a tervezett gépjárműadó bevétel 538 000 eFt, mely a 2009. évi tervezett 470 000 eFt-hoz képest 11,4 %-os növekedést jelentett. Fentiek alapján 2011. évre 540 000 eFt bevételt tervezünk.

Talajterhelési díj
A talajterhelési díj fizetésére kötelezett kibocsátó 2009. évtől kezdődően az előző évhez képest a környezetterhelési díjról szóló 2003. évi LXXXIX. törvény rendelkezései alapján 33,35 %-kal (2008.évre 270,-Ft/m3, 2009.évtől 360,- Ft/m3) magasabb talajterhelési díjat köteles fizetni.
Városunkban egyre több fogyasztó csatlakozik rá a kiépített közcsatornára, ezért a díjfizetésre kötelezettek száma évről évre-évre csökken.
A két tényező talajterhelési díj összegét befolyásoló hatása következtében 2011. évre 5 000 eFt bevétellel számolunk (ezen bevételi forrás a jogszabály alapján csak kötött célra fordítható).
A fentebb ismertetett adatok alapján a 2011. évi adóbevételeket a 2010. évi bevételi terv várható teljesüléséből kiindulva, az egyes adónemekre jellemző sajátosságok, illetve a szabályozási környezetben 2011. évben bekövetkező változások figyelembevételével terveztük meg.

Az egyes adónemek 2011. évi tervezett bevételét az alábbi táblázat foglalja össze.
Adónem
Tervezett bevétel
(ezer Ft)
Építményadó 650 000
Telekadó 100 000
Iparűzési adó 1 200 000
Gépjárműadó 540 000
Pótlék 30 000
Bírság 1 500
Idegenforgalmi adó 1 000
Összesen 2 522 500




Felhalmozási bevételek

A felhalmozási bevételek között került megtervezésre a 18871/1 helyrajzi számú beépítetlen ingatlan értékesítéséből származó 900 000 eFt bevétel. A terület értékesítéséről a Közgyűlés a 234/2010. (VII. 19.) KGY határozatában döntött. Az értékesítés során realizálható bevétel összege a korábban készült értékbecslés alapján került meghatározásra

Támogatásértékű bevételek
Érd MJV Önkormányzata 2011. évi gazdálkodását jelentős mértékben meghatározzák azok a pályázati projektekből származó kötelezettségek, amelyek a korábbi évek folyamán megkezdett beruházásokhoz kapcsolódnak. A projektek nagy része Európai Uniós támogatási forrás igénybevételével valósul meg. A folyamatban levő, valamint a már benyújtott és elbírálás alatt álló pályázati projektek adatait a költségvetési rendelet 21. számú mellékletében foglaltuk össze. Az Európai Uniós támogatású projektekkel összefüggésben összesen 2 764 750 eFt összegű támogatási bevétellel számolhatunk 2011-ben a megkötött támogatási szerződések alapján.

Előző évi pénzmaradvány
Az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. számú kormányrendelet 36.§ (1) bekezdése alapján 2011. évtől kezdődően a költségvetési rendelettervezetben be kell mutatni a költségvetési hiány belső finanszírozására szolgáló előző évek pénzmaradványát. A 2010.12.31-i állapot szerint az önkormányzat nem rendelkezik pénzmaradvánnyal.
Az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendeletben meghatározottak alapján azonban a költségvetési rendelettervezetben ki kell mutatnunk azokat az áthúzódó kötelezettségeket, amelyek a korábbi években vállalt kötelezettségekből származnak. A rendelet mellékletét képező táblázatokban a kiadási előirányzatok melletti oszlopban ezen kötelezettségeket mutattuk be összesen 3 125 717 eFt összegben.

Finanszírozási bevételek
Érd MJV 2011. évi költségvetése 529 822 eFt összegű hitelfelvétellel számol a 2011. évi gazdálkodás során. Az önkormányzat 2010. december 31-én fennálló hitel- és kötvénytartozásait az alábbiakban mutatjuk be:

Kötelezettség
Összeg eFt-ban
MFB I. Hitel: hitelkötelezettség 2010.12.31-én 536 947
MFB II. Hitel: hitelkötelezettség 2010.12.31-én 938 327
"Érd 2027" Kötvény tartozás 2011. január 17-i árfolyamon 1 393 850
MINARET Kötvény tartozás 2011. január 17-i árfolyamon 6 539 712
Folyószámlahitel egyenleg 2010.12.31-én 898 425
Összes tartozás 10 307 261
2011. január 17-i CHF árfolyam: 215,2 Ft/CHF





3. Kiadások

3.1. A Polgármesteri Hivatal kiadásai
A 2011. évi bevételi korlátokra tekintettel a működési kiadások tervezésénél elsődleges, meghatározó szempont volt, hogy a kötelező feladatellátás, valamint a Közgyűlés által önként vállalt feladatok finanszírozása biztosítható legyen.
A 2011. évi bevételeink ismeretében a működési kiadások bázis szinten tartásával nem lehetett volna a költségvetési egyensúlyt megteremteni. Az egyensúly biztosítása érdekében a kiadási előirányzatok valamennyi elemét érintő csökkenéssel számolunk.
Az alábbi táblázat a 2010. és 2011. évre tervezett eredeti előirányzatokat hasonlítja össze:

Megnevezés
2010. évi eredeti előirányzat
2011. évi eredeti előirányzat
Változás 2011/2010
Működési kiadások
4 816 116
3 915 729
81%
Személyi juttatások
1 625 033
1 124 632
69%
Munkaadókat terhelő járulékok
426 958
306 223
72%
Dologi kiadások
2 070 895
1 712 904
83%
Egyéb folyó kiadások
406 506
306 770
75%
Szoc. Pol.ellátások és egyéb jutt., TB pénzb.ell.
286 724
465 200
162%
Támogatásértékű kiadások
887 245
732 683
83%
Pénzeszközátadások államháztartáson kívülre
369 768
354 300
96%
Felhalmozási kiadások
2 477 195
3 293 359
133%
Tartalék előirányzatok
773 690
342 997
44%
Költségvetési kiadások összesen
9 324 014
8 639 068
93%
Finanszírozási kiadások
33 560
33 560
100%
VÁROS KIADÁSOK ÖSSZESEN
9 357 574
8 672 628
93%

A Polgármesteri Hivatal személyi juttatásai előirányzat tervezésénél a köztisztviselői törvény előírásai, a Munka Törvénykönyve, a közalkalmazotti törvény és a közszolgálati szabályzatban foglaltak alapján jártunk el. A Közgyűlés a 2011. január 27-i ülésén fogadta el a köztisztviselők cafeteria juttatásáról szóló szabályzat módosítását, amely alapján a köztisztviselők részére a 2011. évi cafeteria juttatás a költségvetési törvényben meghatározott 200 000 Ft/fő összegben került megállapításra
A közszférában dolgozók részére megállapított bérkompenzáció a munkavállalók nyilatkozatai alapján kerül megállapításra. A bérkompenzáció pontos összege csak a Magyar Államkincstár által elkészített 2011. januári havi bérszámfejtést követően határozható meg. A bérkompenzációval összefüggésben felmerülő kiadások fedezetére a Céltartalék soron 10 000 eFt került elkülönítésre.

A 2011. évi költségvetési rendelettervezet a dologi kiadások tekintetében az előző évi teljesítési adatokra alapozva 17%-os csökkenést tartalmaz az előző évi eredeti költségvetési előirányzathoz képest. A dologi kiadások ilyen mértékű csökkenése csak rendkívül takarékos gazdálkodás mellett tartható.

A támogatásértékű kiadások tartalmazzák az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás részére a Csatorna beruházás kacsán fizetendő 700 000 eFt összegű pénzeszköz átadást, továbbá a működési célú pénzeszköz átadásokat a különféle Non-profit szervezetek és háztartások részére. A támogatásértékű kiadások 2011. évi előirányzata összesen 17%-os csökkenést mutat az előző évihez képest.

A felhalmozási kiadások túlnyomó részben a pályázati projektek előirányzatait tartalmazzák, jelentős összegű új, induló beruházással a 2011. évben nem számolunk. A felújítási kiadások között a Hunyadi Általános Iskola épület felújítása szerepel, valamint az ÉTV Kft. által a megkötött szerződés alapján megvalósítandó víziközmű vagyon felújítása.
A 2011. évben továbbra is kiemelt feladat a csatornázási projekt végrehajtása, amelyről a 4. pontban közöljük a legfontosabb információkat.

A Tartalék előirányzatok között 100 000 eFt összegben szerepel általános tartalék, valamint 242 997 eFt összegben a Polgármesteri Hivatal és intézményei részére elkülönített céltartalék.

Az önkormányzat tulajdonában álló gazdasági társaságok részére 2011. évben fizetendő pénzösszegek a társaságok által elkészített és a közgyűlés által a 2011. január 27-i ülésen elfogadott üzleti tervek alapján kerültek meghatározásra. A társaságok tevékenységi körét illetően az előző évihez képest jelentős változás jelenlegi információink szerint nem várható. Az egyes társaságok tevékenységével összefüggésben 2011. évben fizetendő összegeket, valamint a 2010. évi módosított előirányzati adatokat az alábbi táblázat tartalmazza:


Gazdasági társaság megnevezése
2010. évi módosított előirányzat (eFt)
2011. évi előirányzat (eFt)
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - műsorszolgáltatás
88 330
63 000
Érdi Városi Televízió és Kulturális Szolgáltató Kft. - rendezvényszervezés
58 737
18 818
Érdi Létesítmény Üzemeltetési Kft.
133 987
127 375
Érdi Városfejlesztési és Szolgáltatási Kft.
42 320
25 031
Érdi Sport Kft.
80 000
80 000
Összesen
403 374
314 224

A táblázat adatai is mutatják, hogy az önkormányzati tulajdonú társaságok részére biztosított források tekintetében is jelentős mértékű megszorítások történtek az előző évhez képest (22,10%-os csökkenés).

A 2010. évi előirányzati adatokhoz képest a szociális ellátások tekintetében emelkedés történt.
A gazdasági válság következtében az egyes ellátási formáknál jelentősen megnőtt mind a kérelmezők, mind a jogosultak száma, ami maga után vonzza a költségvetési igény növekedését.
Folyamatosan nő az adósságkezelési támogatásban, az átmeneti segélyben, valamint a rendkívüli gyermekvédelmi támogatásban részesülők száma, egyre nagyobb a lakosság által felhalmozott hátralék, a szolgáltatói számlák kifizetése egyre több családnak okoz gondot.
Bizonyos ellátási formák tekintetében pl. a normatív lakásfenntartási támogatás esetében jogszabályi változások is hozzájárulnak a jogosultak számának növekedéséhez.

A Kormány "Út a munkához "bevezetett programjához kapcsolódón jelentős változás történt.
2011. évtől a támogatási rendszer teljes átalakítása következett be, melynek következtében a rendelkezésre állási támogatás meg fog szűnni, helyette bérpótló juttatást kell megállapítani. A jogosultsági feltételek, valamint a támogatás összege nem változott az előző évekhez képest, azonban a foglalkoztatásban jelentős változás lépett életbe 2011. január 1. napjától. A közfoglalkoztatásra fordítandó összeget a központi költségvetés a Munkaügyi Központok által elbírálandó pályázatok útján biztosítják az önkormányzatok részére. A közfoglalkoztatási rendszer önkormányzatunknál történő 2011. évi működtetéséhez szükséges fedezet a költségvetési rendeletben a céltartalékok között szerepel összesen 17 000 eFt összeggel.

A 2011. évben finanszírozási kiadásként 1 123 560 eFt került betervezésre, amely tartalmazza az MFB Infrastruktúra hitel törlesztő részleteként fizetendő 33 560 eFt-ot, valamint az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás költségvetésében szereplő 1 090 000 eFt összegű kötvény-törlesztési kötelezettséget.3.2. Intézmények költségvetése
Az önkormányzat irányítása alatt álló közoktatási intézmények költségvetési előirányzatainak megtervezése a FELFIN rendszer alkalmazásával történt.
A kulturális intézmények, valamint az Érdi Közterület-fenntartó Intézmény előirányzatai a költségvetési egyeztető tárgyalásokon kerültek kialakításra.
Az intézményi kiadási és bevételi adatokat a rendelet tervezet 10. és 11. számú mellékletei tartalmazzák.
Az intézményhálózat működési költségei tekintetében is radikális kiadási előirányzat csökkentésre került sor, amely legjelentősebben a közművelődési intézményeket és az ÉKFI költségvetését érintették. A Szepes Gyula Művelődési Központ kiadási előirányzatai a 2010. évi 155 036 módosított előirányzatról 78 110 eFt-ra csökkent, az ÉKFI költségvetési előirányzata a tavalyi módosított 1 315 385 eFt-ról 837 880 eFt-ra csökkent.

3.3. Kisebbségi önkormányzatok
A kisebbségi önkormányzatok 2011. évi általános állami támogatásának pontos összege a költségvetési rendelet tervezet készítése időpontjában még nem ismert, így a II. fordulóban, vagy a költségvetés módosításakor épül be a rendeletbe.
Jelenlegi információink szerint az állami támogatás összege várhatóan kisebbségi önkormányzatonként 200 eFt lesz, így az ezzel megegyező önkormányzati támogatási összeget beépítettük a költségvetési rendeletbe.

4. Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás

Az Áht. 69. § (4) bek szerint a helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvény 8., 9. és 16. §-a szerinti társulásban ellátott feladatok és e társulás által fenntartott költségvetési szervek költségvetése - amennyiben a társulási megállapodás eltérően nem rendelkezik - a feladatellátást végző költségvetési szerv székhelye szerinti, a jogi személyiségű társulás esetén a jogi személyiségű társulás székhelye szerinti önkormányzat költségvetésében szerepel.
A fent hivatkozott jogszabály, valamint az Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése által 2010. december 16-án jóváhagyott költségvetési koncepcióban megfogalmazott elvek szerint, és a 19/2011 (01.27.) KGY. határozatban elfogadottak alapján, a 2011.évi költségvetésbe is beépítésre került az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás költségvetése. A költségvetési rendelet 17. számú melléklete tartalmazza a Társulás részletes kiadásait és bevételeit, melyből a munkaszervezet működési költsége 82 612 eFt, a szennyvíz-projekt ez évi tervezett beruházásának összege 15 401 000 eFt, így a társulás költségvetési főösszege 17 269 534 eFt. Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata ebben a költségvetési évben a rendelet tervezet szerint a működési kiadások fedezetére 45 235 eFt-ot biztosít a Társulás részére, a szennyvíz-projekt érdi önrésze ebben az évben 700 000 eFt lesz, mely összeg fedezetét az Érdi Csatorna és Vízgazdálkodási Társulat biztosítja az Önkormányzat részére, az eddig befizetett érdekeltségi hozzájárulások összegéből.

5. Hitelfelvétel

A 2011. évi bevételek, az állami normatív támogatás, az átengedett és normatív SZJA, az önkormányzat sajátos működési bevételei és a helyi adók együttes összege - mivel ezek szakaszosan befolyó bevételek - nem biztosítják azt a forrást, amennyi az alapvető intézményi (beleértve a Polgármesteri Hivatalt is) működési, szociálpolitikai, kommunális kiadásaihoz folyamatosan szükséges.
A működőképesség megőrzéséhez 2011. évben működési célú (525 449 eFt) hitel/kötvény felvétele került előirányzatként beállításra. (A költségvetési rendelet 2 számú melléklet 11.2. sor)
A 2011. évi költségvetésben megfogalmazott egyéb célok megvalósítása érdekében felhalmozási célú (4 373 eFt) hitel/kötvény felvételével kell számolnunk.(A költségvetési rendelet 2 számú melléklet 10.1.1. sor)

A helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 88. §-a rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat hitelt vehet fel és/vagy kötvényt bocsáthat ki. Ennek fedezetéül az önkormányzati törzsvagyon és – a likvid hitel kivételével – a normatív állami hozzájárulás, az állami támogatás, a személyi jövedelemadó, valamint az államháztartáson belülről működési célra átvett bevételei nem használhatók fel.

A helyi önkormányzat adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának (hitelfelvételének és járulékainak, valamint kötvénykibocsátásának, garancia- és kezességvállalásának, lízingkötelezettségeinek) felső határa a korrigált saját folyó bevétel, ami nem más, mint a rövid lejáratú kötelezettségek (tőke- és kamattörlesztés, lízingdíj) adott évre eső részével csökkentett saját folyó bevétel éves előirányzatának 70 %-a. Saját folyó bevételnek számít Érd vonatkozásában a helyi adók, a helyi önkormányzat illetékbevétele, a beszedett gépjárműadó, a kamatbevétel, valamint az önkormányzatot megillető bírság és az egyéb sajátos bevételek.

Az önkormányzat 2011. évi tervezett költségvetésének adatai alapján

a., Saját folyó bevételek
eFt-ban
Helyi adók
1 982 500
Illetékbevétel
240 000
Gépjárműadó
540 000
Kamatbevétel
65 000
Osztalékbevétel
0
Önkormányzati vagyon üzemeltetéséből, koncesszióból származó bevétel
100 634
Egyéb sajátos bevételek
14 200
Saját folyó bevételek összesen
2 942 334



b., Rövid lejáratú kötelezettségek
eFt-ban
Felhalmozási célú hitel visszafizetése
33 560
Felhalmozási célú hitel kamata
200 000
Kezességvállalásból eredő éves kötelezettség
1 090 000
Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
1 323 560


c., Saját folyó bevételek - rövid lejáratú kötelezettségek 1 618 774

d., Korrigált saját bevétel c*70 % 1 133 142
A számítás alapján megállapítható, hogy a város a hatályos jogszabályok alapján a meglévő rövid lejáratú kötelezettségei mellett még további évi 1.133 142 eFt kötelezettséget (éves törlesztést) vállalhat.

Hitelek és kezességvállalások összállományára a jogszabály nem ír elő felső határt, minden esetben az adott évre eső részösszegeket kell a hitelerőképesség számításánál figyelembe venni. Ezért a Közgyűlésnek mérlegelési lehetősége van a hitelfelvétel mértékét illetően, betartva az egyensúly kötelező biztosítását.


A 2011. évi költségvetési javaslatról hozott döntésükkel meghatározzák a város jelen és jövőbeni működőképességének megtartását és fejlődésének lehetséges mértékét. E felelősség tudatában kérjük az előterjesztett költségvetési javaslat megvitatását !

Tájékoztatjuk a T. Közgyűlést, hogy az Áht. 71. § (2) bekezdés rendelkezése szerint a költségvetési rendeletben be kell mutatni a többéves elkötelezettséggel járó kiadási tételek későbbi évekre vonatkozó hatásait.

Mivel a Pénzügyminisztérium Önkormányzati és Területfejlesztési Főosztályától a gördülő tervezés elkészítéséhez az előterjesztés benyújtásáig nem kaptunk számítási anyagot, ezért azt a szakirodalomban fellelhető prognosztizáció alapján készítettük el és terjesztjük Önök elé.

Kérem a T. Közgyűlést, hogy a rendelet-tervezetet 1. fordulóban megvitatni szíveskedjen!

Érd, 2011. január 28.


T. Mészáros András


Előkészítette: Közgazdasági Iroda
Kötelezettségvállalás: 2011. évi költségvetés
A döntés végrehajtásáért felelős: Valamennyi érintett iroda és intézmény
A rendelet továbbításáért felelős: Önkormányzati, Szervezési és Törvényességi Iroda









1
TERVEZET!!!
ÉRD MEGYEI JOGÚ VÁROS
K Ö Z G Y Ű L É S E

/2011. (__.__.) számú
önkormányzati rendelete
Érd Megyei Jogú Város 2011. évi költségvetéséről


Az Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 65. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 1. § (6) bekezdés b) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92. § (13) bekezdés a) pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének Pénzügyi Bizottsága, valamint a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 92/C § (2) bekezdésében biztosított véleményezési jogkörében eljáró független könyvvizsgáló véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

I. Fejezet

1. A rendelet hatálya és címrendje

1. §

(1) A rendelet hatálya kiterjed a Közgyűlésre és szerveire, az önkormányzat fenntartásában álló intézményekre, a támogatásban részesített magánszemélyekre, egyszemélyes tulajdonú gazdasági társaságaira, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, valamint Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulásra.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szervek az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 67. § (3) bekezdés alapján külön-külön alkotnak egy-egy címet az alábbiak szerint:(3) Címet alkotnak továbbá a kisebbségi/nemzetiségi önkormányzatok, a támogatások, átadott pénzeszközök, a felhalmozási kiadások, a tartalékok és a finanszírozási kiadások.

(4) A helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről szóló 1997. évi CXXXV. törvény, valamint az államháztartás működési rendjéről szóló 292/2009. (XII.19.) Korm. rendeletben foglaltaknak megfelelően az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési- és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás a székhely szerinti önkormányzaton keresztül teljesíti államháztartási információs kötelezettségeit. Ennek megfelelően bevételeit és kiadásait elkülönítetten és összesítve be kell mutatni az önkormányzati költségvetésben.
II. Fejezet

2011. évi költségvetés bevételei és kiadásai

2. §

(1) A Közgyűlés az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi költségvetéseAz Áht. 8/A. § (1) bekezdése alapján a költségvetési bevétel 28 114 871,- eFt, a költségvetési kiadás 32 149 693,- eFt, a keletkezett költségvetési hiány 4 034 822,- eFt, a finanszírozási kiadás 1 123 560,- eFt.
A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt a költségvetésben tervezett működési és/vagy fejlesztési hitel, és/vagy kötvénykibocsátás felvétele teremti meg.

Érd MJV Önkormányzata a 2011. évi költségvetése hitelfelvétel és/vagy kötvénykibocsátás főösszegét 4 034 822- eFt-ban állapítja meg. (2) Az (1) bekezdés szerinti bevételi főösszeg bevételi forrásonként részletezését önkormányzati szinten az 1. számú. melléklet szerint határozza meg.

(3) Az (1) bekezdés szerinti kiadási főösszeg kiemelt előirányzatonkénti részletezését önkormányzati szinten a 4. számú. melléklet szerint határozza meg.

(4) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 13. számú melléklet tartalmazza. A működési és felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét a gördülő tervezéssel a 14. számú melléklet állapítja meg.

(5) A Közgyűlés a helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzatok költségvetésének bevételi és kiadási előirányzatait a 12. számú melléklet szerint építi be a költségvetésbe. A helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzat költségvetési mérlegeit a 15. számú melléklet tartalmazza.

(6) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi bevételei részletezését a Polgármesteri Hivatalnál bevételi forrásonként a 2. számú, szakfeladatonként 3. számú melléklet állapítja meg.

(7) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi bevételei részletezését az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési intézményeknél intézményenként és bevételi forrásonként a 10. számú melléklet tartalmazza.

(8) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi kiadásainak részletezését a Polgármesteri Hivatalnál kiadási jogcímenként az 5. számú melléklet, szakfeladatonként a 6. számú melléklet mutatja be.

(9) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat 2011. évi kiadásainak részletezését az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési intézményeknél intézményenként és kiemelt előirányzati jogcímenként 11. számú. melléklet mutatja be.

(10) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat támogatásértékű kiadásai, pénzeszköz átadásai részletezését a 7. számú melléklet állapítja meg.

(11) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat felhalmozási kiadásait részletesen a 8. számú melléklet tartalmazza.

(12) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat tartalékok előirányzatait a 9. számú melléklet mutatja be részletesen.

(13) Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési szerveinek létszámkereteit a 16. számú melléklet szerint határozza meg.

(14) Az Érd és Térsége Szennyvízelvezetési és Szennyvíztisztítási Önkormányzati Társulás bevételeit és kiadásait a 17. számú melléklet tartalmazza.

(15) A 2011. évi költségvetés előirányzatainak felhasználását a 18. számú melléklet alapján határozza meg.

(16) A több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 19. sz. melléklet mutatja be.

(17) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat kezességvállalásait és adósságszolgálati kötelezettségeit a 20. számú melléklet tartalmazza.

(18) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat Európai Uniós támogatási programjait a 21. számú melléklet mutatja be.

(19) Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat jelentősebb kötelező és önként vállalt feladatainak bontását a 22. számú melléklet állapítja meg.






3. A költségvetési tartalék előirányzata

3. §

A 2. § (3) bekezdésében jóváhagyott kiadásokból az önkormányzat tartalék előirányzata 342.997,- eFt, ebből
általános tartalék
100.000,- eFt
céltartalék
242 997,- eFt

III. Fejezet
4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

4. §

(1) Az Érd Megyei Jogú Város Önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő költségvetési intézményeinek és a Polgármesteri Hivatalnak költségvetési alapokmányaikat a rendelet mellékleteiben meghatározott összegekkel kell összeállítaniuk.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó és az önállóan működő intézmények költségvetése együttesen foglalja magában a saját, valamint a hozzárendelt önállóan működő költségvetési szervek előirányzatait.

(3) A Közgyűlés felhatalmazza az önkormányzati költségvetési intézményeket és a Polgármesteri Hivatalt a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(4) Az önállóan működő és gazdálkodó és önállóan működő költségvetési intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottak illetményét úgy kell megállapítani, hogy a munkáltatói hatáskörben adott illetménykiegészítés nem haladhatja meg a 2002. december 31-i állapotnak megfelelő összegeket. Közalkalmazotti jogviszonyát megszüntető közalkalmazott munkáltatói hatáskörben adott illetménykiegészítését másik közalkalmazott részére biztosítani nem lehet.

(5) Az intézményekben foglalkoztatott közalkalmazottaknak a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény szerinti soros előrelépését az illetmény változatlanul hagyásával a munkáltatói illetménykiegészítés terhére kell elvégezni.

(6) A költségvetési szerv, beleértve a Polgármesteri Hivatalt is, a költségvetésben meghatározott előirányzat-csoportoktól, kiemelt előirányzatoktól e költségvetési rendeletben foglaltak szerint térhet el.

(7) A költségvetési intézményeknél, a Polgármesteri Hivatalnál a tervezett saját bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett saját bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

(8) A költségvetési szerv költségvetési támogatási előirányzata csak alaptevékenységre és ezzel összefüggő egyéb kiadásokra használható fel.

(9) Az év közben realizálódó – nem céljellegű – önkormányzati többletbevételt általános tartalékba kell helyezni, ennek felhasználásáról a Közgyűlés dönt.

(10) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.

5. §

(1) A helyi önkormányzat Közgyűlése a helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzatok jóváhagyott költségvetésére vonatkozóan nem rendelkezik döntési jogosultsággal.

(2) A helyi önkormányzat a helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzatok költségvetési határozatainak törvényességéért, bevételi és kiadási előirányzatainak megállapításáért felelősséggel nem tartozik.

(3) A helyi önkormányzat költségvetési rendeletébe beépült helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzati előirányzatok kizárólag a helyi kisebbségi önkormányzatok határozatai alapján módosíthatók.

(4) A (3) bekezdés alapján végrehajtott módosításokat a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének bevételi és kiadási előirányzatain át kell vezetni.

(5) A helyi kisebbségi/nemzetiségi önkormányzatok finanszírozásának ütemezése a költségvetési törvényben szereplő időpontokban történik.


(1) A Közgyűlés az önkormányzat költségvetését, valamint a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek költségvetését közgyűlési döntéssel – minősített többséggel hozott költségvetési határozatával - megváltoztathatja. A polgármester gondoskodik arról, hogy az évközben hozott határozatok alapján a költségvetési rendelet soron következő módosításakor a saját hatáskörű döntések átvezetésre kerüljenek. Az előirányzat-módosítás nem érintheti az Országgyűlés kizárólagos, illetve a Kormány előirányzat-módosítási hatáskörébe tartozó előirányzatokat.

(2) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet az önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a Polgármester a Közgyűlést a munkaterv szerinti soron következő ülésen tájékoztatja.

(3) Ha év közben az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv saját előirányzat-módosítási hatáskörben a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli többletbevételét módosítja, arról a Polgármester a Közgyűlést a soron következő költségvetési rendelet módosításában tájékoztatja.

(4) Ha év közben a (2) bekezdésben felsorolt szervek előirányzatot zárolnak az önkormányzatnál, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Közgyűlés elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(5) A Polgármester köteles a Közgyűlés elé terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását:

a) a (2) és (4) bekezdés alapján a központi szervek által engedélyezett, vagy zárolt előirányzat-módosítások tervbevételére,
b) a (3) bekezdés alapján az intézményi többletbevételek, saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-módosítások tervbevételére,
c) a Közgyűlés által átruházott hatáskörben hozott polgármesteri átcsoportosítások tervbevételére.

(6) A költségvetési rendelet módosításait a Közgyűlés döntése alapján, szükség szerint, de legalább:
a) 2011. május 31-ig a 2010. évi pénzmaradvány elszámolására vonatkozóan a 2010. évi zárszámadás elfogadását követő ülésen,
(7) A Polgármester pótköltségvetési rendelet-tervezetet csak akkor köteles a Közgyűlés elé terjeszteni, ha év közben a körülmények oly módon változnak meg, hogy ezek az önkormányzat költségvetésének teljesítését jelentősen veszélyeztetik.

6. A Közgyűlés kizárólagos jogkörébe tartozó előirányzat-módosítási,
illetve az általa átruházott jogkörök szabályozása


7. §

(1) A Közgyűlés a 2011. évi jóváhagyott költségvetési előirányzatok, kiemelt előirányzatok év közbeni megváltoztatására magának tartja fenn a jogot a rendelet 2.§-ában meghatározott bevételi és kiadási főösszeg módosítására. Ezen belül:
aa) az előző évi pénzmaradvány - ezen belül az áthúzódó, kötelezettségvállalással terhelt kifizetések – jóváhagyására,b) a Polgármesteri Hivatal, mint az önkormányzat gazdálkodását lebonyolító költségvetési szervet érintően:
(2) A Közgyűlés a Polgármesternek átruházott hatáskörben az alábbi előirányzat átcsoportosítási jogokat állapítja meg:

a) Polgármesteri Hivatal költségvetésében tervezett intézményi felújítási előirányzatok tényleges teljesítéssel azonos összegű átcsoportosítása az intézmények költségvetésébe, ha ez az összeg nem haladja meg a feladatra jóváhagyott összeget,f) a jóváhagyott általános tartalékból 10 millió forint összeghatárig a soron következő testületi ülésig nem halasztható feladatokra utólagos beszámolási kötelezettséggel kötelezettségvállalás,g) az önkormányzati gazdálkodás folyamatossága érdekében vis maior helyzetekben - két ülés közötti időszakban - 10 millió Ft összeghatárig kötelezettségvállalás a költségvetésben nem szereplő feladatok végrehajtására. A kötelezettségvállalásokról a polgármester a Közgyűlést a következő ülésén köteles tájékoztatni.
Előirányzat-módosítás a költségvetési szerveknél

8. §

(1) A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal a jóváhagyott bevételi előirányzatain felüli, pénzügyileg realizált intézményi működési többletbevételét a - 7. § (2) bekezdés b) és c) pontja kivételével - a közgyűlés hatáskörében végrehajtott előirányzat-módosítást követően, a (3) bekezdésben foglaltak szerint használhatja fel. (2) Az (1) bekezdés alapján végrehajtott előirányzat módosítással éven túli, tartós kötelezettségvállalás költségvetési fedezete nem biztosítható.

(3) A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal a költségvetési évben az eredeti előirányzatot meghaladó, pénzügyileg teljesült, alábbiakban felsorolt bevételeit alapfeladatai ellátására használhatja fel:
a) az alaptevékenység körében végzett szolgáltatások ellenértéke
b) a helységek, eszközök tartós és eseti bérbeadásának díja
c) az elhasználódott, feleslegessé vált készletek értékesítési díja
d) az egyéb bevételek
e) a pénzügyi befektetések árfolyamnyereségének hozama és a többlet kamatbevétel.

(4) A működési és felhalmozási célra átvett pénzeszközök költségvetési előirányzatot meghaladó összege a közgyűlési hatáskörben végrehajtott előirányzat módosítást követően, a pénzeszköz átvételről megkötött szerződésben foglalt célra használható fel.(5) A költségvetési előirányzatok tervezett összegét meghaladó, pénzügyileg teljesített bevételként 2011. évben a 2011.12.31-ig befolyt bevétel vehető figyelembe.
9. §
(1) A költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal év közben a tervezett, illetve a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételéből - e paragrafusban foglaltak figyelembevételével - az éves személyi juttatások és az azzal összefüggő munkaadókat terhelő járulékok előirányzatát legfeljebb:

a) a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges, nem a személyi juttatások körébe tartozó közvetlen kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig,b) szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelheti.

c) Nem emelhető a személyi juttatások előirányzata az intézményi ellátási díjak, az alkalmazottak térítése, az alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése, a felhalmozási és tőke jellegű bevételek, továbbá az átvett pénzeszközök előirányzatot meghaladó többletéből, kivéve, ha a bevétel a személyi juttatásból teljesítendő kiadást szolgál, vagy a megkötött szerződés, megállapodás költségterve személyi célú kifizetéseket tartalmaz.


(2) Az önkormányzati költségvetési szerv - függetlenül attól, hogy önállóan működő és gazdálkodó vagy önállóan működő szerv - a részére jóváhagyott, illetve módosított személyi juttatások és a költségvetési létszám-előirányzatával jogszabályi előírások figyelembevételével önállóan gazdálkodik.

(3) A létszámgazdálkodásért és a személyi juttatások előirányzatainak jogszerű felhasználásért a költségvetési szerv vezetője felel, és egyben gondoskodik az intézményi létszám és személyi juttatások előirányzat nyilvántartás, továbbá a kötelezettségvállalás nyilvántartás vezetéséről.

(4) A költségvetési szervek a 2011. évben keletkezett bérmaradványuk évközi felhasználását a polgármesterrel történő előzetes egyeztetéssel teljesíthetik.

(5) E rendelettel nem szabályozott személyi juttatások és munkaerővel való gazdálkodás tekintetében - a költségvetési szervek tervezésének, gazdálkodásának rendszeréről szóló - 292/2009. (XII.19.) Kormányrendelet előírásait kell alkalmazni.

10. §

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzataikat saját előirányzat-módosítási hatáskörben az alábbi esetekben változtathatják meg:

a) A személyi juttatások előirányzatain belül a költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal a személyi juttatások elemi előirányzatai között a feladatváltozással, illetve a feladat végrehajtással kapcsolatban saját hatáskörben átcsoportosítást hajthatnak végre, amit a költségvetés soron következő módosításakor a Közgyűlés hagy jóvá.



8. Egyéb rendelkezések

11. §

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványát a Közgyűlés hagyja jóvá és dönt az önkormányzati szabad pénzmaradvány felosztásáról. Érd Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2010. évi zárszámadás során jóváhagyásra kerülő önkormányzati szintű szabad pénzmaradványt az önkormányzat 2011. évi költségvetése forráshiányának csökkentésére fordítja. (2) A pénzmaradványból az önkormányzati költségvetési intézményeket és a Polgármesteri Hivatalt nem illeti meg:

a) a végleges feladatelmaradás miatti összeg,
b) a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott - áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli - összegek maradványa,
c) a gazdálkodási szabályok megsértéséből származó maradvány (pl. normatíva-felhasználás).

(3) A költségvetési szerveket meg nem illető pénzmaradvány összege az önkormányzatot illeti meg.(4) A pénzmaradvány költségvetési szervet megillető és meg nem illető összegét az önkormányzat 2011. évi költségvetési rendeletének módosításában kell előírni a zárszámadást követő közgyűlésen.

(5) A központi költségvetésből származó támogatások 2010. évi elszámolásához kapcsolódó befizetési kötelezettség érdekében az önkormányzati intézmények részére pénzmaradványt terhelő befizetési kötelezettséget kell előírni.(6) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványukat - a (7) bekezdésben foglaltak kivételével – csak a Közgyűlés jóváhagyása után használhatják fel.(7) Az önkormányzati költségvetési szervek a pénzmaradvány jóváhagyását megelőzően, továbbá a pénzmaradvány jóváhagyásától függő utólagos felügyeleti korrekció és ezzel összefüggő visszapótlási kötelezettség mellett:

a) előirányzat nélkül teljesíthetnek kiadásokat a megfelelő kiadási jogcímeken és kiemelt előirányzatokon, amennyiben ezek a kiadások alapoktól, pályázatok útján elnyert és konkrét feladatokra az előző évben átvett pénzeszközök felhasználásával kapcsolatosak,
b) saját hatáskörű módosítással az előző évben vállalt kötelezettségek áthúzódó teljesítésével összefüggő kiadásokat teljesíthetnek.


12. §

(1) Az önkormányzati és intézményi beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a közbeszerzésekről szóló törvény, Érd Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közbeszerzési Szabályzata, valamint a törvény hatálya alá nem tartozó beruházásokra, felújításokra, árubeszerzésekre, szolgáltatások megrendelésére a helyben központosított közbeszerzési eljárásokról szóló 56/2008. (XI.21.) KGY rendelet, valamint az ide vonatkozó polgármesteri utasítás előírásait kell alkalmazni.

(2) A költségvetés évközi módosításait követően - a közbeszerzést érintő előirányzat változásokat - az éves közbeszerzési tervben haladéktalanul át kell vezetni, és a Közbeszerzési Szabályzat 2. pont (4) bekezdésének megfelelően a soron következő közgyűlésre jóváhagyásra be kell terjeszteni.

(3) Az önkormányzati támogatással fedezett beruházásokra és tárgyi eszköz beszerzésekre, illetve felújításokra vonatkozó szerződésekben vállalkozói előleg fizetésére kötelezettséget vállalni nem lehet.

13. §

A Közgyűlés külön rendeletben, bizottságokra átruházott hatáskörben vagy egyedi határozatban rendelkezik az alapok, alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról.

14. §

(1) Az önkormányzat intézményei és a Polgármesteri Hivatal saját feladatkörében és nevében csak a polgármester jóváhagyása alapján nyújthat be pályázatot, abban az esetben is, ha a pályázat 100%-ban támogatással finanszírozott.

(2) Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények a költségvetési előirányzatok ütemezett felhasználásának nyomon követése érdekében a dologi kiadások jóváhagyott költségvetési előirányzatának felhasználása esetén a kötelezettségvállalás előtt az erre vonatkozó kötelezettségvállalási dokumentum tervezetét (szerződés tervezet, megrendelő) a Közgazdasági Irodához benyújtani kötelesek (kivéve: 100 000 Ft alatti kifizetések, valamint a szolgáltatókkal létrejött szerződések alapján a közüzemi díjak kifizetései).

(3) Ezen § rendelkezései nem érintik a Szakorvosi Rendelőintézet és az Érdi Városi Tűzoltóság kötelezettségvállalásait.

15. §

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények és a Polgármesteri Hivatal társadalmi szervezetet, alapítványt a Közgyűlés előzetes engedélyével hozhat létre, és a Közgyűlés hozzájárulásával támogathatja azokat. A létrehozott szervezet székhelyének meghatározásáról csak a Közgyűlés dönthet.(2) A támogatott szervezetek és magánszemélyek tartalmi és pénzügyi elszámolási kötelezettséggel tartoznak a részükre juttatott céljellegű összeg rendeltetésszerű használatára vonatkozóan az Áht. alapján.(3) A Közgyűlés gazdasági társaságot alapíthat, illetőleg érdekeltséget szerezhet gazdasági társaságban.

16. §

(1) Az önkormányzati költségvetési intézmények pénzkölcsönt (hitelt) nem vehetnek fel, kezességet nem vállalhatnak, értékpapírt nem vásárolhatnak, váltót nem bocsáthatnak ki és nem fogadhatnak el.(2) A Közgyűlés a hitelfelvételhez, kötvény kibocsátáshoz kapcsolódóan:

a) saját hatáskörben megtartja a közép és hosszú lejáratú hitelfelvételre, a kötvény kibocsátásra vonatkozó döntést. A közép és hosszú lejáratú hitelfelvétel, kötvény kibocsátás fedezetére az önkormányzati törzsvagyon és a normatív állami hozzájárulás, a normatív, kötött felhasználású állami támogatások, a személyi jövedelemadó, valamint az államháztartáson belülről működési célra átvett bevételei nem használhatók fel,

b) a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 88. § (2) bekezdése értelmében Érd Megyei Jogú Város Önkormányzata adósságot keletkeztető éves kötelezettségvállalásának felső határa 1 133 142,- eFt.,

c) saját hatáskörben megtartja az Európai Uniós és egyéb hazai pályázatok önrészének és előfinanszírozásának biztosítására külön rendelkezésre tartott hitel felvételét úgy, hogy az ebből finanszírozandó feladatok egyedi közgyűlési döntések alapján valósíthatóak meg,

d) a polgármester a Közgyűléstől átruházott hatáskörben jogosult az átmenetileg szabad pénzeszközök tőkegarantált befektetésére pénzintézeti betét vagy befektetési alap formájában, továbbá diszkontkincstárjegy, államkötvény vásárlásra és értékesítésre.
(3) A Polgármesteri Hivatal készfizető kezességet a Közgyűlés egyedi felhatalmazása alapján vállalhat.
17. §

Az önkormányzati költségvetési szervek és a Polgármesteri Hivatal behajthatatlan fizetési követeléseinek mérséklésére, elengedésére - amennyiben magasabb szintű jogszabály másként nem rendelkezik - a Közgyűlés jogosult.


18. §

A 7. számú mellékletben meghatározott támogatási keret előirányzatok felhasználására a vonatkozó hatályos közgyűlési rendeletekben foglalt döntéseket követően kerülhet sor.
19. §

A Polgármesteri Hivatal a Közgyűlés által jóváhagyott – évközi változásokkal módosított – intézményi támogatást az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési intézmények kiadásaira a Kiskincstári gazdálkodás működéséről szóló szabályzat előírásainak megfelelően biztosítja.


20. §

A Közgyűlés a Polgármesteri Hivatalban dolgozó köztisztviselők illetményalapját 2011. január 1-től 38.650 forintban állapítja meg.
21. §

A Közgyűlés az Érdi Településrendezési- és Építészeti-műszaki Tervtanács (továbbiakban: Tervtanács) tagjainak és opponenseinek tiszteletdíját az alábbiak szerint állapítja meg:
22. §

(1) A Közgyűlés több éves kihatással járó döntéseiből származó kötelezettségeket a költségvetésről szóló rendelet 19. számú mellékletében szükséges szerepeltetni. A 2011. évi költségvetésről szóló rendelet a több éves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket az alábbi bontásban tartalmazza:

a) működési célú hiteltörlesztés,

b) felhalmozási célú hiteltörlesztés,

c) kötvénykibocsátásból származó kötelezettség törlesztése,

d) beruházási és felújítási projektekből származó kötelezettségek beruházási/felújítási célonként,

e) egyéb több éves kihatással járó kötelezettségek.

(2) Az egyéb több éves kihatással járó kötelezettségek magukban foglalják a lízingszerződésekből, szolgáltatási szerződésekből, nem beruházási jellegű pályázatokhoz kapcsolódó, valamint a Fővárosi Csatornázási Művek Zrt. és a Veolia Zrt. részére vételár korrekció jogcímén, a Közgyűlés 52/2010. (II.25.) számú határozata alapján létrejött megállapodás fizetési kötelezettségeit.

(3) A költségvetés végrehajtásáról szóló féléves beszámolót, éves rendeletet, I-III. negyedéves tájékoztatót az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, e rendelet táblázatai szerinti szerkezetnek megfelelően kell elkészíteni.
IV. Fejezet

9. Záró rendelkezések

23. §

A rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit a 2011. évi költségvetés végrehajtása során kell alkalmazni.dr. Szabolcs Mária T. Mészáros András
jegyző polgármester






Véleményező fórum:Ajánlás sorszáma:Határozat száma: